仁和资讯news

  • 请选择
  • 请选择

会计实操Accounting Practice会计实操>>新闻资讯>>首页

福州仁和会计 出纳人员收款经历的主要程序
2014/11/05423

 出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。下面仁和为学员讲解作为企业出纳人员,收款经历的主要程序:

      1.应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。

      2.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

      3.将收款后的传票依序登记于:
      (1)现金收入账。
      (2)现金收入日记账后,传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后,按传票所记号码呼号收回“号码牌”(应注意有无涂改),凭此交付信托单或凭证等。

      4.付款程序出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。

      (1)凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
      (2)出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”(每日自第一号依序编列)依序登记于:
      ①现金支出账。
      ②现金支出日记账。

      (3)在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回“号码牌”(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。

      (4)凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员登记。

 

 

福建仁和会计校区:

 

 

上课地点 开课日期 时  段 报  名
  福州杨桥路校区:
  鼓楼区杨桥路宏杨新城1号楼6楼
(侨雄公交站旁)
 热招中  白  班:周一至周五9:00-16:00
 晚  班:周一至周五18:30-21:00
 周末班:周六日9:00-16:00
杨桥路在线报名

 福州华林路校区:
华林路147号新华兴联合广场A座5楼6楼
(屏东公交站旁)

 热招中  白  班:周一至周五9:00-16:00
 晚  班:周一至周五18:30-21:00
 周末班:周六日9:00-16:00
华林路校区在线报名
 福州中亭街校区: 
   台江区中亭街利生苑A区9楼
(中亭街公交站旁)
 热招中  白  班:周一至周五9:00-16:00
 晚  班:周一至周五18:30-21:00
 周末班:周六日9:00-16:00
中亭街校区在线报名
 福州仓山万达校区: 
 仓山区万达广场SOHO-C1栋7楼
(仓山万达广场1号门中国银行楼上)
 热招中  白  班:周一至周五9:00-16:00
 晚  班:周一至周五18:30-21:00
 周末班:周六日9:00-16:00
仓山万达校区在线报名

版权所有 © 2005-2017 武汉荣昌仁和会计咨询服务有限公司 电话:027-83620635  鄂ICP备10204017号-1

分享到:

隐藏